小规模企业，为什么系统发票填开里面没有增值税专票填开的那一栏？现在要开专票怎么开啊？

红豆 追问

2019-01-15 12:53

甘老师，那如果我自己开专票如何操作？

bamboo老师 解答

2019-01-15 12:55

您是属于推行小规模纳税人自开专用发票试点的行业范围地区么 属于可以自行开具专票的行业么？

红豆 追问

2019-01-15 12:57

小微广告传媒公司，听老板说前年自己开过一次，后面都是税务局代开的专票

bamboo老师 解答

2019-01-15 12:59

可以自行开具增值税专用发票的小规模纳税人共有六大类 
（一）提供住宿业服务的小规模纳税人 
根据《国家税务总局关于部分地区开展住宿业增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点工作有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第44号）的规定：从2016年8月1日开始，“为保障全面推开营改增试点工作顺利实施,方便纳税人发票使用，税务总局决定，在部分地区开展住宿业增值税小规模纳税人自行开具增值税专用发票（以下简称专用发票）试点工作。试点范围限于全国91个城市（名单见附件）月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的住宿业增值税小规模纳税人（以下称试点纳税人）。” 
根据《国家税务总局关于在境外提供建筑服务等有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第69号）第十条规定：从2016年11月4日开始，全面开展住宿业小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点，即不再局限于试点的91个城市了，范围扩大到全国。“月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的住宿业小规模纳税人提供住宿服务、销售货物或发生其他应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以通过增值税发票管理新系统自行开具，主管国税机关不再为其代开。住宿业小规模纳税人销售其取得的不动产，需要开具增值税专用发票的，仍须向地税机关申请代开。” 
（二）提供鉴证咨询服务的小规模纳税人 
根据《国家税务总局关于开展鉴证咨询业增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点工作有关事项的公告》（国家税务总局公告2017年第4号 ）的规定：自2017年3月1日起，“全国范围内月销售额超过3万元(或季销售额超过9万元)的鉴证咨询业增值税小规模纳税人提供认证服务、鉴证服务、咨询服务、销售货物或发生其他增值税应税行为，需要开具专用发票的，可以通过增值税发票管理新系统自行开具，主管国税机关不再为其代开。试点纳税人销售其取得的不动产，需要开具专用发票的，仍须向地税机关申请代开。” 
（三）提供建筑服务的小规模纳税人 
根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）的规定：“自2017年6月1日起，将建筑业纳入增值税小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围。月销售额超过3万元(或季销售额超过9万元)的建筑业增值税小规模纳税人提供建筑服务、销售货物或发生其他增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，通过增值税发票管理新系统自行开具。自开发票试点纳税人销售其取得的不动产，需要开具增值税专用发票的，仍须向地税机关申请代开。” 
（四）工业小规模纳税人 
根据《国家税务总局关于增值税发票管理若干事项的公告》（国家税务总局公告2017年45号公告）的规定：“自2018年2月1日起，月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的工业以及信息传输、软件和信息技术服务业增值税小规模纳税人（以下简称试点纳税人）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以通过增值税发票管理新系统自行开具。试点纳税人销售其取得的不动产，需要开具增值税专用发票的，应当按照有关规定向地税机关申请代开。” 
（五）信息传输、软件和信息技术服务业小规模纳税人 
政策依据同上（四）：《国家税务总局关于增值税发票管理若干事项的公告》（国家税务总局公告2017年45号公告） 
（六）转登记的小规模纳税人 
根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）的规定：“转登记纳税人自转登记日的下期起，发生增值税应税销售行为，应当按照征收率开具增值税发票;转登记日前已作增值税专用发票票种核定的，继续通过增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票；销售其取得的不动产，需要开具增值税专用发票的，应当按照有关规定向税务机关申请代开。” 
二、小规模纳税人自行开具增值税专用发票的条件 
需要符合两个条件： 
一是属于推行小规模纳税人自开专用发票试点的行业范围（转登记的纳税人有点特殊，其转登记前为一般纳税人，已经核定增值税专用发票票种，转登记为小规模纳税人以后仍然可以开具增值税专用发票，税控设备可以继续使用）。 
二是小规模纳税人的月销售额大于3万元（按季纳税的，季度销售额大于9万元）。 
纳税人同时符合上述条件的，可以向主管税务机关申请自行开具增值税专用发票。

红豆 追问

2019-01-15 13:01

我们公司去年只有两个季度超过9万元，那是不是不符合要求啊？

红豆 追问

2019-01-15 13:02

如果没达到月3万季9万，税务局代开可以吧？我去大厅代开需要带什么东西吗？

bamboo老师 解答

2019-01-15 13:04

税务局代开可以   
需要合同、身份证、营业执照等 还有对方的开票信息资料 可能每个地方略有区别 具体的还请您咨询下当地税务大厅 以当地为准  
现在也可以电子税务局申请代开的 然后去大厅取票就可以了 不懂您是否可以

红豆 追问

2019-01-15 13:08

哦！明白的，就是报税那个系统可以在家里先填好资料然后直接去大厅取票是吧？貌似取票需要验证码之类的

bamboo老师 解答

2019-01-15 13:09

是的 不懂您那边的系统是否也有这个功能 如果有的话 您就可以操作

红豆 追问

2019-01-15 13:10

你好老师，如果我去大厅申领发票需要带什么啊？

红豆 追问

2019-01-15 13:11

我们湖北的，应该有的，我之前去大厅有看到别人这样取过票的

bamboo老师 解答

2019-01-15 13:11

需要合同、身份证、营业执照  对方的开票信息资料 银行卡等 可能每个地方略有区别 具体的还请您咨询下当地税务 以当地为准

红豆 追问

2019-01-15 13:13

老师，后面那个问题不是领取专票，就是申领普通发票，我在网上操作失败了，是不是要带税务登记证和发票申领本去大厅领发票啊？

bamboo老师 解答

2019-01-15 13:14

申领普通发票都失败的话 那就要去大厅了

红豆 追问

2019-01-15 13:15

嗯(⊙_⊙)是不是我说的要带的东西啊？

bamboo老师 解答

2019-01-15 13:17

领发票 我这边要带发票领购簿 营业执照复印件 金税盘 经办人身份证

红豆 追问

2019-01-15 13:18

好的谢谢啦

bamboo老师 解答

2019-01-15 13:20

不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！