公司的社保需要做计提分录吗？分录怎么做？公司缴纳社保时，金额包含了个人部分，这个又怎么做分录？发放工资时减开个人部分的社保，这个又怎么做分录(比如我本月缴纳社保1000元，个人部分300元，剩余800元是公司缴纳，工资为2000元，这个怎么做计提分录;缴纳社保分录;发放工资分录)

meizi老师

职称：中级会计师

2019-01-15 14:35

你好是的公司社保是需要计提的  1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金参考这个分录来做

赵星月追问

2019-01-15 14:38

本月计提下月应交社保？可是我们社保每个月的金额不一致

meizi老师解答

2019-01-15 14:43

你好本月计提本月的工资和社保

赵星月追问

2019-01-15 14:49

计提的金额是个人部分还是公司部分？

meizi老师解答

2019-01-15 14:51

你好计提是你公司承担的部分个人部分不计提

赵星月追问

2019-01-15 18:06

好的，谢谢老师

meizi老师解答

2019-01-15 18:09

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