小企业会计准则增值税月末处理是怎样的？

诙谐的佩奇 追问

2019-01-15 16:55

但是发现科目余额表，上月缴纳过未交增值税有借方发生，导致最终数据对不上了，是不是我做错了？

紫藤老师 解答

2019-01-15 17:00

你好，可能是你结转了，可以检查一下

诙谐的佩奇 追问

2019-01-15 17:07

比如 
借:应交～未交增值税10 
    贷:银行存款               10（本月缴纳上月的） 
本月发生 
借:应交～转出未交    8 
     待:应交～未交增值税   8 
这样应交～未交增值税就是借方余额2了，那我实际上是要缴纳8的，这个怎么处理？

诙谐的佩奇 追问

2019-01-15 17:07

还是我处理错了？

紫藤老师 解答

2019-01-15 17:21

你好，本月的是8万，你直接缴纳就行了，不需要结转的

紫藤老师 解答

2019-01-15 17:23

小规模计提缴纳都是通过应交税费-应交增值税核算，没有三级科目

诙谐的佩奇 追问

2019-01-15 17:24

可是账上显示缴纳为负数啊？

紫藤老师 解答

2019-01-15 17:27

可能你以前记账错误了

诙谐的佩奇 追问

2019-01-15 17:31

我刚刚跟你列了我做的分录，所以哪里出错？方便指出吗

紫藤老师 解答

2019-01-15 17:32

应交未交的没有10，小规模没有三级明细

诙谐的佩奇 追问

2019-01-15 17:37

是一般纳税人，只是小企业会计准则？

诙谐的佩奇 追问

2019-01-15 17:37

不是小规模纳税人

紫藤老师 解答

2019-01-15 17:39

你可以检查一下 以前账务，如果没有结转就对了