这是公司2018年所有者权益类科目的余额，未分配利润借方余额是代表什么？我要分配利润要做什么分录？

蒋飞老师 解答

2019-01-15 17:24

你好！ 
本年利润没有结转

蒋飞老师 解答

2019-01-15 17:24

结转后就在贷方了，然后再分配利润

kiwi 追问

2019-01-15 19:38

本年利润的取数就是2335464吗？

kiwi 追问

2019-01-15 19:38

是把本年利润贷方所有的余额都转到利润分配未分配利润吗？

蒋飞老师 解答

2019-01-15 19:39

你好！ 
 
对的。

kiwi 追问

2019-01-15 19:40

我的上一任会计在12月底的时候，没有做这笔分录。我有特地问过对方，对方说因为不是股份有限公司，所以做不做都是一样的。

kiwi 追问

2019-01-15 19:40

对于这个说法？我不是很明白，能麻烦老师解释一下吗？

蒋飞老师 解答

2019-01-15 19:47

不论什么公司，年末都要做结转利润的分录的

蒋飞老师 解答

2019-01-15 19:47

借：本年利润 
贷：利润分配-未分配利润

kiwi 追问

2019-01-15 19:51

之前的会计前两年没有做过这笔分录，本年利润是有2017年和前几年留下来的期初余额的。那我今年做这笔分录的时候，是只把今年发生的本年利润转到未分配利润，还是加上前两年所有的本年利润转到未分配利润。

蒋飞老师 解答

2019-01-15 20:05

把所有的本年利润转都到未分配利润。

kiwi 追问

2019-01-15 23:39

那我12月份没有做这笔分录，我做在一月份会影响什么吗？

蒋飞老师 解答

2019-01-15 23:49

可以在1月份结转的。没有影响的

kiwi 追问

2019-01-16 13:49

老师，再请问分配利润的分录怎么做？

蒋飞老师 解答

2019-01-16 13:55

借：本年利润 
贷：利润分配-未分配利润 
 
借：利润分配-应付现金股利 
贷：应付股利