内账，厂固定资产卖了给大股东1个亿，以后固定资产都是大股东的了，存货大股东以65%与小股东35%重新出钱买，投资也以这个比例投资，现在重新建账，这个实收资本录哪个数?外账实收资本5000多万。可内账关外账咋事?现在是以外账实收资本来录，多出来的录资本公积。这个不好摊呀，资本公积是不是属二个股东的呀?明明大股东买的固定资产属他个人的了，在帐上以协议价1个亿体现出来呀。建议怎样建账?

阿群 追问

2019-01-16 05:10

老师您好！我感觉没说明白，厂以前属一个人的，年级大了，现在把厂卖了。卖出去一个亿，收到部分款以致收完这一个亿也不拿到内账做账。卖出去后由于生产技术及其他原因，买家与卖家达成协议：买家以二个公司入股总共股份65%，卖家保留35%股份，买的固定资产属买家一个人的，公司不出租用费，也相当于无赏给公司用，但是在帐上我们又要体现出来固定资产，如果不属公司的，哪折旧也不能算呀！可不算折旧等，我们的成本核算就低了。所以我们觉得固定资产1个亿还是要进入账，只是进入账怎样体现出来是属个人的，固定资产1个亿与资产模块净值又不相符，以盘点表做期初数，同时固定资产总金额也要调成1个亿还是咋弄固定资产期初数?麻烦老师了

阿群 追问

2019-01-16 05:21

其他投资，是不是指按比例陆续出的流通资金?后期陆续投入的流通资金只能放资本公积是不是?最后流通资金达到饱和了再转实收资本吗？还是就一直放资本公积?如果固定资产放入资本公积约定属大股东的可以吗?老师呀，麻烦你帮我想想怎样建账

阿群 追问

2019-01-16 06:00

老师您好！卖出去的固定资产1个亿与资产模块净值不相符，现在以盘点表建期初数，总金额就调成1个亿?固定资产对应的科目是哪个?借：固定资产_融资租入固定资产1个亿还是资产模块净值，贷：长期待摊费用红字?后面折旧，借：制造费用，贷：哪个科目?最后这个公司很可能是大股东独资经营，租的资产很可能转为生产固定资产，老师帮我理下固定资产建账时的科目与对应的科目，及后期的折旧。麻烦老师了

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 09:23

你好，首先解决第一个问题 
卖出公司1个亿，这个时候，应该做为公司整体出售一个亿。然后两股东新约定出资比例，按新的重新做账。

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 09:24

你卖的公司是整个公司，还是买的百分之65的股份

阿群 追问

2019-01-16 12:30

你好，首先解决第一个问题 
卖出公司1个亿，这个时候，应该做为公司整体出售一个亿。然后两股东新约定出资比例，按新的重新做账。这个思路好，卖出去的就是固定资产与无形资产，这个不包括存货。现在存货大股东要出钱65%.流通资金也是按比例出，固定资产与无形资产属大股东的

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 12:35

然后就是这1个亿的固定资产和无形资产，大股东无偿给公司使用。那么你在账上作为资产反应（资产有两种，第一是所有权，第二是使用控制权，这属于第二种），日常处理按正常使用处理。哪一天大股东要收或处理这部分个人资产时，以资产处理的形式处置给他，只是他不支付对价。

阿群 追问

2019-01-16 12:38

老师您好！帮我写个分录，这个没咋学。建账时固定资产是哪个科目，对应资产负债表用哪个科目弄平报表，后期折旧怎样写分录，

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 12:41

首先 固定资产进时 
借：固定资产 
贷：其他应付或者营业外收入 
折旧时 
借：XX费用 
贷：累计折旧 
资产收回时 
借：固定资产清理 
累计折旧 
贷：固定资产 
借：营业外支出或其他应付款 
贷：固定资产清理 
或营业外收入（之间差额）

阿群 追问

2019-01-16 12:45

感谢老师，那进入时，贷其他应付款是不是要还款呀，贷营业外收入影响利润么?这个以后他们要按比例分红的

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 12:46

那就计入其他应付款，不影响利润。是要还款的，等到资产撤回时就还给他了。

阿群 追问

2019-01-16 12:51

以后这些资产要转入公司资产的，到时借其他应付款，贷实收资本?

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 12:52

资产收回时 
借：固定资产清理 
累计折旧 
贷：固定资产 
 
借：其他应付款 
贷：固定资产清理

阿群 追问

2019-01-16 12:58

老师您好！资产进入时，这个其他应付款是不会付款给大股东的。到时资产收回时，反正都是内账不处理行吗？资产模块怎样计的就怎样。这个其他应付款又不给钱的挂在帐上始终别扭，还有其他科目可用?

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 13:20

如果不作处理，你的净资产负债表不平衡。你进放东西，那么必须得有一个对应的出口。