老师，请教您一个问题。我们公司先租了房屋再转租给甲一间房，刚开始给房东交押金10万，我和甲各出5万，然后我就做分录，借 应收账款 10万 贷 银行存款10万 借 银行存款5万 贷 应付账款-甲5万 。 现在经过使用面积比例测算，我公司应出7万，甲应出3万，意思就是我多收了他3万的押金，怎么做分录呢？ 我如果贷应付账款-甲3万，但是借方就不知道该写哪个科目了

小雪球 追问

2015-07-04 16:27

谢谢老师，总算解了燃眉之急

晓海老师 解答

2015-07-04 16:21

你好！你们不退钱给甲方吗？等于你们多收了对方2万元钱啊！应该是借：应付账款  2万   贷：银行存款 2万    个人建议以后这种押金在其他应付款和其他应收款科目下核算比较合理。

晓海老师 解答

2015-07-04 16:26

你好！那你这样做借：应付账款  贷放就是你们相抵的哪些科目。或者借：应付账款  贷：现金  相当于把钱还给他，然后再用这些钱冲抵你们之间的其他费用。

晓海老师 解答

2015-07-04 16:31

不客气