员工报销费用开的专票 然后专票丢了 网上我已经勾选认证了，做账凭证怎么弄？遗失证明加上勾选清单么？遗失证明是谁开呀？

初心 追问

2019-01-16 11:19

我做了进项抵扣申报了都  然后怎么做转出啊？下个月做吗？

江老师 解答

2019-01-16 11:21

是报销的什么费用吧，如果是管理费用，分录是： 
借：管理费用 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

初心 追问

2019-01-16 11:23

收管理费用  招待费    这个进项税转出是当月做进去还是下个月做？因为增值税抵扣已经搞完了申报也做完了，这个有影响吗

江老师 解答

2019-01-16 11:23

招待费本身就是不能抵扣进项税的，也是验票后做进项税转出处理。 
如果是增值税申报完了，下月再做进项税转出处理

初心 追问

2019-01-16 11:31

好的  明白了 也就是下个月做账要做一笔进项税的转出

江老师 解答

2019-01-16 11:31

是的，就是下月再做一笔进项税转出，最终的结果是这笔进项税未抵扣进项税

初心 追问

2019-01-16 11:35

转出的这笔进项  后续怎么处理呀？

江老师 解答

2019-01-16 11:35

是报销的什么费用吧，如果是管理费用，分录是： 
借：管理费用 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
在当月的附表二中间部分填写进项税额转出的金额

初心 追问

2019-01-16 12:05

这个我知道  我意思是   增值税进项转出贷方就有笔数据了   是不是后面有进销项了再冲减还是怎么处理呀？

初心 追问

2019-01-16 12:25

后面是不是   借   应交增值税 进项转出   贷   应交增值税 未交增值税    借  应交增值税  未交增值税  贷  
银行存款

江老师 解答

2019-01-16 12:29

是这样的分录，最后就是交这笔金额的增值税，因此进项税转出了，就是必须多交税处理

初心 追问

2019-01-16 12:30

那么因为我前面抵扣了  然后各项附加税也因为这个少交了一点税的要补回来么   应该不用吧

江老师 解答

2019-01-16 12:31

这个前期的按交的增值税交附加税，后期的也按当期交的增值税交附加税，数据就是正确的。你可以算

初心 追问

2019-01-16 12:33

也就是后期补这笔增值税的时候 还是要按补的这笔算附近税    数据没少      一样的流程

江老师 解答

2019-01-16 12:33

后期需要交多增值税，后期就会补交多交增值税的附加税。