11月预付了12-2月的房租，到现在发票没收到，12月开始又要分摊，请问账务怎样做，11月时借：预付账款，贷：银行存款，12月现在要分摊，借：管理费用，长期摊待费用，贷：什么科目呢，等 收到发票时又要怎样冲销？

珍 追问

2019-01-16 14:31

我分开三个月摊销，假如：每月1万，借：管理费用，贷：预付账款，第三个月才收到发票，发票却是3万，我贴在哪个月那里，最后一个月吗？那个凭证的金额是1万，发票却是3万

珍 追问

2019-01-16 14:45

哦，现在都 不通过待摊费用了，是吧

珍 追问

2019-01-16 15:02

还想请问一下，我们另外租了一套员工宿舍，是跟业主签的合同，然后找中介开票，预付给业主时，怎么做账，收到中介开来的发票房租发票怎么记账，也是要分月分摊的，

珍 追问

2019-01-16 15:24

预付业主时，借：预付账款--房东，贷：现金，但是中介公司开来的发票，发票名称是某某公司，名称与业主的是不一样呢，怎样对冲，麻烦能不能列详细一点，谢谢

小惑老师 解答

2019-01-16 13:37

你好， 
借：预付账款-房租， 
贷：银行存款 
借：管理费用 
贷：借：预付账款 
等收入到发票贴在后面就可以了

小惑老师 解答

2019-01-16 14:17

不是，你是三个月的按照三个月按摊销。上面分录是一个月的，发票贴在摊销的分录后面就可以

小惑老师 解答

2019-01-16 14:37

可以的，你贴在最后一个月，其他两个月可以用复印件，没关系的，到时税务查账一解释就知道了

小惑老师 解答

2019-01-16 14:47

是的，超过一年以上的费用用长期待摊费用

小惑老师 解答

2019-01-16 15:04

是的，也是先做预付，然后摊销跟上面是一样的

小惑老师 解答

2019-01-16 15:32

借：预付账款--房租，贷：现金， 
按月摊销 
，借：管理费用-福利费， 
贷：预付账款-房租 
 
明细不要挂房东，这样就不会出现你说的问题，