公司取得的进项发票未认证先入账，结果导致应交税费为负数，现在该怎么处理呢？

小四夕 追问

2019-01-16 14:47

一般企业会计准则，那未认证的发票怎么做账好呢？

maize老师 解答

2019-01-16 14:50

“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额，根据情况在资产负债表中的“其他流动资产”、“其他非流动资产”项目列示。

小四夕 追问

2019-01-16 15:04

正常情况下未认证的发票到底应不应该入账？

maize老师 解答

2019-01-16 15:08

需要入账啊，没认证做应交税费你-待认证进项税额就可以

小四夕 追问

2019-01-16 15:13

好，期未应交税费进项税额和销项税额要结转不？

maize老师 解答

2019-01-16 15:15

需要按下面这个结转就可以

小四夕 追问

2019-01-16 15:24

好的，非常感谢老师耐心指导

maize老师 解答

2019-01-16 15:38

满意请给五星好评，谢谢。