进项税额转出如何做会计分录？

小霞 追问

2019-01-16 15:05

就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来

maize老师 解答

2019-01-16 15:08

借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以

小霞 追问

2019-01-16 15:09

进项税额转出在贷方是吧？

maize老师 解答

2019-01-16 15:09

是的进项税额转出在贷方

小霞 追问

2019-01-16 15:20

老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？

maize老师 解答

2019-01-16 15:21

需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面

小霞 追问

2019-01-16 15:24

如果是亏损，是不是不用做此分录？

maize老师 解答

2019-01-16 15:25

都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积

小霞 追问

2019-01-16 15:28

那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？

maize老师 解答

2019-01-16 15:35

不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润

小霞 追问

2019-01-16 15:38

好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？

maize老师 解答

2019-01-16 15:40

跨年只能使用以前年度损益调整

小霞 追问

2019-01-16 15:43

只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？

maize老师 解答

2019-01-16 15:44

这个是代替费用，你做分录就没有费用

小霞 追问

2019-01-16 15:44

这个最后不入到财务报表里么？

maize老师 解答

2019-01-16 15:47

这个是不计入本年的利润中