就是有一笔，去年的这个企业所得税是汇缴清算以后就是退下来的那笔钱，是不是进营业外收入。然后营业外收入就要进利润了，是不是这样？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-01-16 15:42

你好，是这样做分录
借；银行存款   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税   贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整   贷；利润分配——未分配利润
不通过营业外收入核算的

浅浅追问

2019-01-16 16:11

增加利润了，如果本年有利润还要交企业所得税？

邹老师解答

2019-01-16 16:14

你好，这个是以前年度损益调整，不影响当年利润，不影响企业所得税的

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