月底进项税额已经抵扣转增值税怎么转？分录怎么做

永不言弃&木林森 追问

2019-01-16 18:17

是不是每个月底都要做 
借，应交税费～增值税～销项税 
贷，应交税费～增值税～进项税 
贷，应交税费～待转未交增值税 
然后 
借，应交税费～待转未交增值税 
贷，应交税费～未交增值税 
缴纳时 
借，应交税费～未交增值税 
贷，银行存款

牛老师 解答

2019-01-16 18:48

你好，是的，如果有留抵税额可以当月不接转下个月一起结转，建议当月结转，核对清楚了下个月方便核对。

永不言弃&木林森 追问

2019-01-16 19:15

如果当月有留底应该怎样做分录

牛老师 解答

2019-01-16 19:34

可以按你上述的分录做，只是应交税费-未交增值税在借方。

永不言弃&木林森 追问

2019-01-16 21:44

不好意思再问一下 
是不是这样 
借，应交税费～增值税～销项税 
        应交税费～待转未交增值税 
贷，应交税费～增值税～进项税 
 
借，应交税费～未交增值税 
      贷，应交税费～待转未交增值税

牛老师 解答

2019-01-16 22:02

是的，就是会出现借方余额。

永不言弃&木林森 追问

2019-01-16 23:31

进项税额转出后分录为 
借：费用等科目， 
   贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 
月末是不是还要做这样的分录 
借，应交税费～增值税～销项 
         应交税费～增值税～进项税额转出 
         贷，  应交税费～增值税～进项 
                   应交税费～转出未交增值税

牛老师 解答

2019-01-17 06:23

你好，有进项税额转出时，分录是这样的。