招待客人的住宿费增值税专用发票可以抵扣吗？

田田 追问

2019-01-17 11:09

抵扣后进项税额转出还是不抵扣，钱不是公司付的，不入账就是这张发票不用了可以吗？

徐阿富老师 解答

2019-01-17 11:13

你好，要入账认证，然后进项税额转出

田田 追问

2019-01-17 11:19

老师，帐怎么做，这种情况还没做过，谢谢老师！

徐阿富老师 解答

2019-01-17 11:23

你好，付款时借管理费用-业务招待费   借应交税费（进项税额） 贷银行存款      然后进项转出借管理费用-业务招待费     贷应交税费-应交增值税  --进项税额转出

田田 追问

2019-01-17 11:26

进项税额转出的金额下个月还要填增值税报表，下面的分录下个月再做是吧老师，这个月只需做上面一个分录？

徐阿富老师 解答

2019-01-17 11:30

你好，不是，当月就做的啊，申报表表是下月初申报

田田 追问

2019-01-17 11:50

谢谢老师

徐阿富老师 解答

2019-01-17 12:12

不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢