18年11月直接缴纳了7-9月的城市维护建设税.教育费附加，直接做了一笔缴纳的分录，借，营业税金及附加-城建税-教育费附加，贷，银行存款，忘记做计提分录。19年1月初我又同样缴纳了，想请问一下，我是不是照样要先计提分录再做缴纳分录。那要18年那次忘记做的计提做怎么办？要补吗？

水杯子 追问

2019-01-17 15:43

18年的7-9月漏提的账，现在可以在1月份计提吗？那分录要怎么做？

三宝老师 解答

2019-01-17 15:47

18年的不可以在19年补提，

水杯子 追问

2019-01-17 15:48

那我现在这个要怎么做呢老师，麻烦老师赐教

三宝老师 解答

2019-01-17 15:51

我个人意见，也不涉及损益。并且计提也是一借一贷，已经跨年了，就不用补提了。没有跨年补提无所得