成都项目取得发票为2018.11.30～2019.5.29税务代开房租发票，高新企业做账可以一次计入成本吗？分录应该怎么做？

kitty 追问

2019-01-17 16:10

会计分录怎么做？

小惑老师 解答

2019-01-17 16:11

借：预付账款 
贷：银行存款 
借;研发费用-房租 
贷；预付账款

kitty 追问

2019-01-17 16:19

老师，是计入研发费用还是研发支出

小惑老师 解答

2019-01-17 16:20

研发支出-费用化支出你们是这样设置的吗

kitty 追问

2019-01-17 16:22

我是今年才按高新企业来核算的，所以设置上一定得问清楚我才开始记

小惑老师 解答

2019-01-17 16:24

那高新的科目就是按照我写的这个科目这样设置就可以了

kitty 追问

2019-01-17 16:26

因为是今年才取得的发票，包含了18年一个月的，您看全部的分录怎么做？

小惑老师 解答

2019-01-17 16:28

借：预付账款 
贷：银行存款 
借;研发费用-房租（第一期） 
贷；预付账款 
第二期 
：借;研发费用-房租 
贷；预付账款 
这样再继续后面4个月进行摊销就可以了，您看明白了吗

kitty 追问

2019-01-17 16:33

您看下，发票是今年取得，但是是18年11.30开始的，发票是今年取得的，也是这样做吗？

小惑老师 解答

2019-01-17 16:35

那你在12月开始摊销就可以了

kitty 追问

2019-01-17 16:45

老师，现在已经是一月份了

小惑老师 解答

2019-01-17 16:56

你12月份没有摊销的话在一月份计提两个月的