一家电子商务平台公司，为商家提供销售平台，并帮助商家进行产品推广，主要收入来源为商家支付的平台管理费及月销售额中的返点，我们公司有一半的研发技术人员专于平台、app的开发建设，这些技术人员工资是计入研发费用呢还是管理费用？我们公司主营业务成本是哪一部分呢？

流言蜚语 追问

2019-01-17 18:16

那意思就是计入研发费用或管理费用工资科目都一样嘛

陈诗晗老师 解答

2019-01-17 18:26

原则上是的喔，最后都会转到管理费用的

流言蜚语 追问

2019-01-18 09:09

好的 那老师还有个问题 我们上一个会计做账时候18年1-5月工资没入账过且少算部分人员工资（现金发放，且工资人数少于社保人数）这种如何处理呢

陈诗晗老师 解答

2019-01-18 09:19

少计提了工资，需要补提进去，跨年了，通过以前年度损益科目 
借：以前年度损益调整（工资） 
贷：应付职工薪酬或银行存款 
贷：未分配利润 
盈余公积 
贷：以前年度损益调整

流言蜚语 追问

2019-01-18 09:29

还没跨年 目前12月凭证还没结账  因为前面支付工资都没通过应付职工薪酬计提 ，直接通过管理费用工资 和银存，那我补的话直接做支付 ？需要计提这一流程吗 ？

陈诗晗老师 解答

2019-01-18 10:44

不管工资是当时发放还是计提以后再发，都需要通过应付职工薪酬体现的。没跨年的话 
借：X费用～工资 
贷：应付职工薪酬 
借：应付职工薪酬 
贷：银行存款等

流言蜚语 追问

2019-01-18 14:02

那以前2018.1-5月已经支付的还需要补计提吗

陈诗晗老师 解答

2019-01-18 14:27

需要补提，不补提那么利润虚增