送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-01-17 18:21

您好 
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入  
销售收入=6800000/1.1=6181818.18 
销项税额=6181818.18*0.1=618181.812 
(618181.81-进项税额)/6181818.18=1% 
进项税额=556363.63元

2333333 追问

2019-01-17 18:23

销项税额680万÷1.1×0.1=618181.81,假如需进项税额450万÷1.16×0.16=620689.65 大概相差2507元左右 ,我算的是这么多 ,老师 那我这样算是不是算错了?

bamboo老师 解答

2019-01-17 18:28

是的 您公式应该不对 要像我上面那样算需要的进项 如果进项发票税率16% 
然后556363.63/0.16=3477272.688 
3477272.69*0.16=556363.63 
开进项发票价税合计=3477272.69+556363.63=4033636.32元 
4033636.32/1.16*0.16=556363.63元

2333333 追问

2019-01-17 21:54

算进项发票含税金额 是要把税负也要算进去是吗?我以为直接销项减进项呢

bamboo老师 解答

2019-01-17 21:59

算进项发票含税金额 没有算税负啊 您仔细看看上面写的式子 
开票含税金额680万,10%税率,1%税负 需要别人开给我们多少进项票 别人是16%税点 , 
销售收入=6800000/1.1=6181818.18 
销项税额=6181818.18*0.1=618181.812 
进项税额450万÷1.16×0.16=620689.65  
您进项比销项还多了 哪里来的1%税负呢

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您好 税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 销售收入=6800000/1.1=6181818.18 销项税额=6181818.18*0.1=618181.812 (618181.81-进项税额)/6181818.18=1% 进项税额=556363.63元
2019-01-17 18:21:42
你好,没有影响的,进项税额低于销项税额是要交增值税
2018-09-28 15:36:16
你好 是按税负交税吗  
2022-03-18 12:42:45
你的税负率是多少,同学
2022-07-08 08:23:45
你好,同学。 税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 本期收入=(收入*13%-进项)/收入=3%
2021-12-27 12:03:35
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