分录是：借：应收账款362000，贷：主营业务收入351438.84，贷：应交增值税—销项税10561.16，报表报的也是10561.16，但是实际的增值税是10543.69，那下个月缴纳增值税的时候怎么做分录呢，现在我的财务报表和企业所得税都是按照这个错误的数据报的，账上应该怎么修改呢

Wen雯 追问

2019-01-17 20:55

在计算增值税的时候把应收账款多加了600

Wen雯 追问

2019-01-17 20:55

我用的是362600/1.03来算的增值税

Wen雯 追问

2019-01-17 20:56

然后再用362000-错误的增值税=现在的收入了

Wen雯 追问

2019-01-17 20:57

报表上收入少了17.47，增值税需要多缴纳17.47

宋生老师 解答

2019-01-17 21:31

你这个建议你当做有600元不开票收入算了。补充做一个现金收入的分录

Wen雯 追问

2019-01-17 21:36

我在下月缴纳增值税的时候可以这样做分录补救回去不，借：应交增值税—销项税10543.69，借：营业外支出17.47，贷：银行存款10561.16，然后计提附加税的时候少计提一点，这样做可以不呢

宋生老师 解答

2019-01-18 08:30

您好！你申报的时候是按大的金额申报的是吗？关键是看你申报是按多少金额申报的，然后改账，使得账跟申报的一致