18年没有计提营业税及附加，现在结完账了，这个公司打算注销，19年也没业务，这个附加税怎么办？

周 追问

2019-01-18 14:14

补提是在一月份做账吗？做这个18年应该总共计提的那个数

耿老师 解答

2019-01-18 14:14

你好！是的，可以这样操作的

周 追问

2019-01-18 14:17

可是我18年有两张普票税率不对，但是我报税的时候问了税务局，按照实际交的增值税，实际税率推的，这个有影响吗

周 追问

2019-01-18 14:17

我应该计提哪个数呢

耿老师 解答

2019-01-18 14:18

你好！按实际缴纳的计提

周 追问

2019-01-18 14:20

就是说我原本是按照0.03的税率，但是我开成0.05的税率了。那我交的增值税就多了一点。我还是按照0.05的税率计提这张票，是吗，不用管但是报的含税的金额和账上的对不起来

耿老师 解答

2019-01-18 14:26

你好！实际你缴纳了多少？开错得发票要作废到时候在调整

周 追问

2019-01-18 14:30

我是18年五月份的时候开的，金额都不是很大

周 追问

2019-01-18 14:31

现在结完账了。还能作废吗

耿老师 解答

2019-01-18 14:53

你好！那就只可以冲红字了

周 追问

2019-01-18 14:54

那我还得开红字发票啊

耿老师 解答

2019-01-18 14:56

你好！跨月的一般是开红字的

周 追问

2019-01-18 14:58

我这跨年了。我先按照实际缴纳的增值税计提行吗

周 追问

2019-01-18 14:59

我现在要注销这个公司了

耿老师 解答

2019-01-18 15:16

你好！是的，这是补提，注销前开错的发票你也要处理的

周 追问

2019-01-18 15:38

一个开给个人的普票800元，增值税是38.1实际应该是22.86

周 追问

2019-01-18 15:39

这一点也要改啊，就差几块钱

耿老师 解答

2019-01-18 15:42

你好！按规定是要处理的

周 追问

2019-01-18 15:49

好的，

耿老师 解答

2019-01-18 15:49

你好！欢迎下次提问