送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-01-18 16:19

你好,企业所得税季度预交应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 
比如截止到第一季度利润总额本年累计100万,税率25%,第一季度预交25万 
截止到第二季度利润总额本年累计300万,税率25%,第一季度预交 了25万,第二季度就需要补交50万

留白、 追问

2019-01-18 16:23

那为什么咱们真帐实操中的长城建筑11月22号凭证中的计提企业所得税税率是0.2%呢?

邹老师 解答

2019-01-18 16:25

你好,这个是不是在项目所在地预交的,而不是实际根据利润计算的?

留白、 追问

2019-01-18 16:26

是按不含税销售额计算的

邹老师 解答

2019-01-18 16:27

你好,是不是这个是核定征收,而不是查账征收计算企业所得税?

留白、 追问

2019-01-18 16:29

您看,就这个0.2税率不理解

邹老师 解答

2019-01-18 16:30

你好,这个是外出经营当地执行的预征率,根据收入计算预交企业所得税

留白、 追问

2019-01-18 16:31

我们现在一般都是利润总额的25对吗

邹老师 解答

2019-01-18 16:32

你好,税法规定的是25% 
如果符合小型微利企业,税率是 10%

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你好,企业所得税季度预交应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 比如截止到第一季度利润总额本年累计100万,税率25%,第一季度预交25万 截止到第二季度利润总额本年累计300万,税率25%,第一季度预交 了25万,第二季度就需要补交50万
2019-01-18 16:19:42
1、登录电子税务局,点击无纸化办税模块。 2、点击子菜单纳税人办理→文书办理→申请事项→退抵(税)费审批。 3、①提退税金类型选择:汇算清缴退税。②退抵税费原因类型选择:汇算清缴退库。③选择开户银行。 4、填写退抵税费额和本次退抵税费额。 5、根据电子缴款凭证,核实预算科目和预算分配比例是否正确。
2023-09-06 09:40:31
你好,就是不含税收入*所得税预征率
2017-08-03 10:59:12
你好,利润总额*25%
2017-12-08 11:24:50
房地产开发企业实行按照预计毛利率预缴企业所得税,按照工程项目的属性不同,预缴的毛利率不同。 分两块计算: 1。已经销售的:(销售的收入-成本费用)*25% 2。预售的:(预售收入*预计毛利率-费用、税金)*25% 答案满意,请给五星好评,谢谢支持
2019-06-03 11:29:21
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