公司为了投标支付了平台成交服务费收到进项税发票但公司这个月没有销项，收到的进项税发票没有去认证，收到发票时怎样做账务处理？

明天会更好 追问

2019-01-20 14:02

第二个月时有了销项，去认证了进项又咋处理，摘要怎样写呢？

陈诗晗老师 解答

2019-01-20 14:04

有了销项，认证抵扣 
摘要：认证进项并抵扣 
借：应交税费-应交增值税-进项税额 
贷：应交税费-应交增值税-待抵扣税额

明天会更好 追问

2019-01-20 14:08

老师，进项税发票放在收到的当月做为原始凭证还是放在认证的当月做为原始赁证，我弄不清楚待认证和待抵税额？

陈诗晗老师 解答

2019-01-20 14:13

发票联是收到当月作为原始凭证，抵扣联是在谁当月作为原始凭证。待认证，就是你当月收到了发票没有去认证，属于待认证税额。如果你认证了没有在当月抵扣，属于待抵扣税额。 
你如果是在当月认证了，没抵扣，就用我发给你的分录。如果你是当月认证都没有，那么就用待认证税额。

明天会更好 追问

2019-01-20 14:18

那老师再请教您一下，我这月收到发票去认证了但是这个月没有销项我下月报税时在表上怎样去填这个认证了的发票，填在哪一栏？以后有了销项再抵扣？

陈诗晗老师 解答

2019-01-20 14:21

12行，会自动帮你计处在留抵，下期抵扣。

明天会更好 追问

2019-01-20 14:36

好的，谢谢老师!

陈诗晗老师 解答

2019-01-20 14:52

不客气，请给5星好评哟