暂估了一商品入库，借库存商品 50000 货应付账款50000 然后这一商品销售了借现金57000 货主营收入 57000 我转出成本借营业成本50000 贷库存商品50000 现在成本发票回来了票面金额是41000这个分录要怎么做？多估的部分要怎样处理？转出的成本又该怎么做？？

蒋飞老师 解答

2019-01-20 20:38

2.按照发票做账 
借库存商品 51000  
货应付账款51000

莹莹拼命过 追问

2019-01-20 20:43

但是我已做成本出库了

莹莹拼命过 追问

2019-01-20 20:44

发票金额是41000   我暂估是50000然后做的成本支出也是50000

蒋飞老师 解答

2019-01-20 20:46

按规定，这个差异可以不用调整的，

莹莹拼命过 追问

2019-01-20 20:48

但是成本不对啊，我暂估多了

蒋飞老师 解答

2019-01-20 20:56

实践中，暂估差异不用调整的。

莹莹拼命过 追问

2019-01-20 23:01

谢谢老师

蒋飞老师 解答

2019-01-21 07:17

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。