未达起征点的小微企业缴纳的税控系统维护费可否直接做费用处理

兰草 追问

2019-01-21 09:02

意思是我可以做费用处理

兰草 追问

2019-01-21 09:02

那就不用留抵？

玲老师 解答

2019-01-21 09:08

是要留抵  分录 是这样的  
服务费的账务处理: 
支付技术维护费时, 
借:管理费用  贷:银行存款/现金 
抵减增值税税额, 
借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数