当月不开票需要缴纳增值税吗

Sunshine 追问

2019-01-21 10:30

无销售

Sunshine 追问

2019-01-21 10:30

所以不开票

maize老师 解答

2019-01-21 10:31

都没销售你们咋会需要缴纳增值税，这个0申报就可以

Sunshine 追问

2019-01-21 10:32

会存在进项税是个负数的情况吗

Sunshine 追问

2019-01-21 10:33

当前实际抵扣的进项税额是负数的情况

Sunshine 追问

2019-01-21 10:37

老师，在吗

maize老师 解答

2019-01-21 10:43

是这个应交税费是负数，要是你们进项税额有留底

Sunshine 追问

2019-01-21 10:46

我知道，我想的是另外一个，就是有没有可能销项为0但实际进项是负数，然后应交税费就是正数这种情况

Sunshine 追问

2019-01-21 10:47

这个情况会不会出现

maize老师 解答

2019-01-21 10:49

这个需要看你们使用啥准则，你要是启用企业会计准则，这个应交税费是负数需要调到其他流动资产中去

Sunshine 追问

2019-01-21 10:51

不是应交税费是负数，是进项税额是负数，然后销项是0，减去进项负数，应交税费是正数了

Sunshine 追问

2019-01-21 10:51

这种情况

maize老师 解答

2019-01-21 10:56

你这个进项税额不是在应交税费下面核算吗？？？咋会是进项税额是负数，

Sunshine 追问

2019-01-21 10:58

没有，我就有这个疑问，在实际工作存不存在这情况

Sunshine 追问

2019-01-21 11:00

实际抵扣的进项税额=本期认证抵扣+留抵-进项税额转出

Sunshine 追问

2019-01-21 11:01

这个实际抵扣的进项税会不会是负数

maize老师 解答

2019-01-21 11:01

没有进项税额是负数情况，你要是转出那也是进项税额转出一栏，还有你核算增值税这个做账是进项税额和销项税额分开结转转出未交增值税除非是你们申报，那申报进项税额也没有负数情况，你申报不能抵扣这个转进项税额转出不是做负数

Sunshine 追问

2019-01-21 11:02

谢谢老师

Sunshine 追问

2019-01-21 11:03

明白了

maize老师 解答

2019-01-21 12:35

满意请给五星好评，谢谢。