这个月收到一部分货款，一部分预付款，应该怎么做账？还没开出发票

邹老师 解答

2019-01-21 12:14

你好，确实发生了销售行为吗？

邹老师 解答

2019-01-21 12:17

你好，那可以做无票收入处理的

邹老师 解答

2019-01-21 12:18

你好，借；库存现金等科目   贷；主营业务收入   应交税费 
借；主营业务成本   贷；发出商品

邹老师 解答

2019-01-21 13:25

你好，销售是这样做分录 
12月份的怎么做回来，这个是什么意思？

邹老师 解答

2019-01-21 13:41

你好，如果发出商品不符合收入确认条件 
借，发出商品，贷，库存商品 
如果符合，就需要做收入，结转成本分录的

邹老师 解答

2019-01-21 13:52

你好，发出商品符合收入确认条件就可以确认收入的，而不一定是开具了发票

邹老师 解答

2019-01-21 14:17

你好，实现了收入就需要做销项税额 
是的 
需要认证发票抵扣销项税额

邹老师 解答

2019-01-21 14:34

你好，实现了收入没有开具发票，就需要做无票收入分录，就需要做销项税额确认的

邹老师 解答

2019-01-21 14:40

你好 
借；库存现金等科目    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）

邹老师 解答

2019-01-21 14:47

你好，需要做进项认证的，否则就需要按销项全额纳税了 
根据实现的无票收入申报

邹老师 解答

2019-01-21 15:01

你好，在增值税申报表的附表一的无票收入栏次填写

邹老师 解答

2019-01-21 15:06

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Hanna 追问

2019-01-21 11:52

没开发票可以确定收入吗？就是主营业务收入要做吗？

Hanna 追问

2019-01-21 12:17

是的，是12月份的时候，那时候只是做在了发出商品，这个月也有出货

Hanna 追问

2019-01-21 12:17

请问怎么做呢？

Hanna 追问

2019-01-21 13:22

好的，这个月出货的是这样做吗？那12月份的怎么做回来呢？

Hanna 追问

2019-01-21 13:31

就是，12月份，做的是借，发出商品，贷，库存商品 
那1月份直接做进去营业业务里面去吗？

Hanna 追问

2019-01-21 13:32

这个月销售也要做借，发出商品，贷，库存商品吗？

Hanna 追问

2019-01-21 13:43

就是，没发票，收入的条件除了发票还有什么吗？我们的货款是全部都收到了，12月份1月份也收到了

Hanna 追问

2019-01-21 14:02

好的，那我的应交税费~销项费也要做吗？这个月没开发票也要做进去？那是不是也要认证发票了？

Hanna 追问

2019-01-21 14:32

问题没开出发票也需要吗？

Hanna 追问

2019-01-21 14:36

能把分录给我一下吗？谢谢老师

Hanna 追问

2019-01-21 14:46

好的，那没开发票可以不认证吧？1月份报税的时候，也是按0收入报吗？还是按收到的金额报税

Hanna 追问

2019-01-21 14:53

无票收入申报？怎么申报呢？填在申报表的那一行

Hanna 追问

2019-01-21 15:05

好的，谢谢老师