跨年度预提费用，会计分录怎么做，第二年怎么冲

英老师

职称：中级会计师

2019-01-21 14:18

同学好，预提时，借计成本费用，贷计其他应付款-预提费用，来年收到发票再红字冲减上面科目，再做正确分录

奇异追问

2019-01-21 15:02

我指的是跨年度的，18年12月预提的，19年怎么冲回

奇异追问

2019-01-21 15:19

我12月份做了，借：管理费用，贷：其他应付款。19年现在费用发票陆陆续续来了，我该怎么做分录

英老师解答

2019-01-21 16:12

19年红字分录，借：管理费用，贷：其他应付款，来了发票正常确认

精选问题

“原材料”账号月初余额300000元，“材料成本差异问

你好，本月具体发生什么业务了答
老师，我们公司平时开票的话，都是根据发货单进行开问

你好，你如果实际有业务的话就不算是虚开。答
老师，我们是小微企业，税率按1%，第三季度收入是25万，问

借银行存款25 贷主营业务收入25/1.01= 应交税费-应交增值税25/1.01*1% 不交税转入营业外收入答
我是销售方，8月份开具全额蓝字发票1万元（此发票中问

我是销售方，8月份开具全额蓝字发票1万元（此发票中有2千需要退款），9月上旬开具-2000元的销项负数发票，因退款流程有误，9月下旬作废这个-2000的发票。10月退款流程完成，给购买方开具了-2000的销项负数发票，但购买方的电子税务局系统显示“已冲红-全额”我又赶紧作废了此负数发票，请问我现在应该如何做才能解决这个问答
老师，你好，员工产假期间，公司按了生育津贴的标准给问

你好，这个你借银行存款贷管理费用，如果你打算公司留着这笔钱的话，答

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