小规模企业，2016年10月有一笔账:摘要:购税控，借:应交税费-未交增值税 820 管理费用-办公费 820，贷:管理费用-办公费 820 库存现金 820。2016年交增值税2万多，并未抵减这820。到现在账上依旧显示“应交税费-未交增值税 820”，这笔账我该怎么处理？

蒋飞老师 解答

2019-01-21 15:17

需要交纳增值税时，才可以填写第4列，抵减应交增值税的

蒋飞老师 解答

2019-01-21 15:17

抵减应交增值税，没有时间限制的

小兰 追问

2019-01-21 15:29

假如等我再产生增值税，需要缴税时（比如增值税1000），做一笔会计分录:借:应交税费-应交增值税 1000，贷:应交税费-未交增值税 820  银行存款180，对吗？

蒋飞老师 解答

2019-01-21 15:35

你好！ 
 
对的。