刚接收的账，之前的会计代交的个人社保费用是冲减管理费用当成收回，现在接收过来能不用她这种方法吗？

Na 追问

2015-12-16 11:07

如果是工资先发并扣了个人社保的部份，再来付个人和公司的全部社保要怎么做分录呢？

Na 追问

2015-12-16 11:10

如果是工资先发并扣了个人社保的部份，再来付个人和公司的全部社保要怎么做分录呢？

晓海老师 解答

2015-12-16 11:06

缴纳时，
借:管理费用(单位部分)
 其他应收款-社保(个人部分)
 贷:银行存款

支付工资代扣社保时，
借:应付职工薪酬
 贷:银行存款/现金
 其他应收款-社保

晓海老师 解答

2015-12-16 12:44

那应该在其他应付款科目下核算就可以