12计提的工资。但在1月没有发这么多，可以在1月把多计提部分给他反冲了吗？借：应付职工薪酬 贷：管理费用

笑笑 追问

2019-01-21 16:24

那老师就是通过借应付职工薪酬，  贷：以前年度损益调整就可以吗？还用把这个转到未分配利润中吗？

邹老师 解答

2019-01-21 16:27

你好，是的，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的

笑笑 追问

2019-01-21 16:34

老师，在12月份时，有员工离职，工作了几天，这种情况我还需要在个税申报上，申报他吗？假如把他的工资算上就可以不用反冲了！

邹老师 解答

2019-01-21 16:37

你好，需要做离职人员工资薪金个人所得税申报的