账上的应付职工薪酬-工资的贷方数与个税申报的工资薪金收入额应该是一致的吗

岚涩星晴 追问

2019-01-21 17:14

在支付工资时，借职工薪酬，贷银行，在支付时发生退款，又做借银行，贷职工薪酬，这样不是会影响职工薪酬贷方数吗，还是该如何处理呢

三宝老师 解答

2019-01-21 17:15

退款？你肯定会重付啊，做借：银行存款 贷银行存款  不影响应付职工薪酬

岚涩星晴 追问

2019-01-21 17:17

跨月了呢

三宝老师 解答

2019-01-21 18:39

不管跨月不跨月，一般都是退票既付。就算跨月了，你也没必要调整应付职工薪酬，毕竟应付职工薪酬没做错

岚涩星晴 追问

2019-01-22 16:07

有部分上年的应付职工薪酬忘了计提，在次年一月要付，怎么做账呢

三宝老师 解答

2019-01-22 17:11

2019通过以前年度损益计提。2018汇算清缴时增加这块费用