这笔分录是什么意思？应收退税款贷方为什么要计应交税费，那不是要多交税？

不会游泳的鱼 追问

2019-01-22 12:30

进项转出不是直接进成本了？

不会游泳的鱼 追问

2019-01-22 12:57

那像我们这种情况退税的分录是什么时候来做？ 
这样写对不对                                借：应收出口退税    13     
                                                             主营业务成本  3   
                                                         贷：应交税费应交增值税（进转出）16

不会游泳的鱼 追问

2019-01-22 13:09

老师，没理解，进转出不是应该是全部的税金？不能抵扣啊，我16的进项，转出16，退我13，剩余的3进成本的？

不会游泳的鱼 追问

2019-01-22 13:17

这个是学堂的分录，就是 不理解退税的财务处理？老师能具体说一下？3我是知道要到成本，13是退给我们，这2个加起来就是16啊，我的分录怎么不对了？

不会游泳的鱼 追问

2019-01-22 13:42

那老师，1、我的第3笔和第4笔业务是我申报退税那个月做？ 
             2、我认证发票税额16全额认证，申报增值税表2时进项税额转出23栏填3，待抵扣进项税额26栏填13这样申报？

不会游泳的鱼 追问

2019-01-22 14:11

进项转出3是填在附表二的23栏？待抵扣进项税额16还是填在13栏？下个月要申报了不确定问下老师放心点

老江老师 解答

2019-01-22 11:56

你好 
把分录看全了： 
2.免抵税额: 
借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 
货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 
3.收到退税款 
借:银行存款 
货:应收补贴款-出口退税 
不会多交税的！

老江老师 解答

2019-01-22 12:26

哦，外贸没的抵销的问题 
相应的进项，在借方，这里做一个贷方，正好平 
不会有多交税的问题！

老江老师 解答

2019-01-22 12:31

这是征退税差异，进了营业成本 
（如征16，退13，差异3，要转出）

老江老师 解答

2019-01-22 13:05

不对，明细科目不一 
先转出3 
借 营业成本 3  
   贷 应交税费应交增值税（进转出）3 
退税 
借 其他应收款-补贴  13 
 贷 应交税费-应交增值税（出口退税）  13

老江老师 解答

2019-01-22 13:11

征16，退13， 
那就是说16中，有3不能退给咱，所以这个3要到成本中去

老江老师 解答

2019-01-22 13:22

1买进来了 
借 库存商品 
    进项税额  16 
    贷 应付账款 
2出口了 
借 应收账款 
   贷 主营业务收入 
3征16，退13，多的这个3，国家不退给咱，怎么办？转到商品成本中 
借 营业成本 
   贷 进项税额转出 3       （这时候，进项-进项转出=13，这个13是可以退的了） 
4计算退税 
借 其他应收款  13 
  贷 出口退税13   （刚才进项13，这里全退了） 
5收到税款 
借银行存款 
  贷 其他应收款

老江老师 解答

2019-01-22 13:59

1 第3、4在申报的那个月做 
2 进项转出3，待抵扣进项税还是16（16-3才是要退的）

老江老师 解答

2019-01-22 15:13

商贸型出口退税，我没填过申报表，抱歉，你要发问，看看别的老师，不好意思