以前的会计期初建账的时候把人家的借款实际为3000元，她错记账为3万元，账面上显示人家欠我们公司3万元，而实际上人家只欠我们公司3千元，这个会计后来在17年9月份的时候发现她这个凭证做错了，她就调整。做了一道调整的会计凭证。 借：库存现金——调整资产 27000 ，贷：其他应收款——张三 27000. 她这一调，导致账面上库存现金 下的二级科目”调整资产“里面有个余额27000元，这个我该怎么重新调整才能把她这道凭证调平了？ （库存现金下面怎么可能有 调整资产 这个二级科目，这个在会计上是根本不存在的一个科目）

smile 追问

2019-01-22 14:16

我截图给你看看。这是查询的 ”其他应收款——某某某“的17年度明细账

言岩老师 解答

2019-01-22 14:22

你好，调整科目调整错了，不应该调到资产里的。这样你们的库存现金还不对呢。

smile 追问

2019-01-22 15:05

是的，就是她调错了，那现在我这边想要把这笔账调平的话，我这 库存现金里的 调整资产 这个科目的余额我该调到哪儿去呢？

言岩老师 解答

2019-01-22 15:13

你好，祝你工作愉快，按照刚才说的那样先试着做吧。

smile 追问

2019-01-22 16:35

我这资产里面的该往哪里调整呢，我没听懂老师的意思

言岩老师 解答

2019-01-22 17:15

你好，调整的话需要看看当初它是怎么错的，你才能调整。