建筑公司有三级资质，A用我们公司的资质去投标，中标后对方工程部把中标合同款打到我们公司的公账户上，然后我们按中标合同款扣除管理费和开票税点后的钱打到A的卡上，这样操作怎么写分录

人生若只是初见 追问

2019-01-22 14:51

取得的开票收入不坐主营业务收入吗

人生若只是初见 追问

2019-01-22 14:56

我之前有一笔是这样做的，开票的时候是 
借，应收账款 
贷，主营业务收入 
         应交税费增值税 
收到钱的时候 
借，银行存款 
贷，应收账款 
扣除A要付给我们的管理费和税费后打款给A的时候就是 
借方不知道怎么写，因为A也没有什么发票给我

陈诗晗老师 解答

2019-01-22 15:05

他给你进项吗？协议是怎么签的

人生若只是初见 追问

2019-01-22 15:17

没给，我们是小规模的，没有协议，就是他用我们公司投标，我们公司中标扣下税钱和管理费剩下的就转给他

陈诗晗老师 解答

2019-01-22 15:45

是的，成本票呢？他公司给你公司开发票吗？

人生若只是初见 追问

2019-01-22 16:38

没有成本票，成本也是按点数扣下来

陈诗晗老师 解答

2019-01-22 17:37

那么该项目没有成本，利润挺高，全部上所得税吗？

人生若只是初见 追问

2019-01-22 18:07

我们是核定征收企业所得税的，增值税是按开票收入征收

人生若只是初见 追问

2019-01-22 18:08

我自己写分录的时候这个钱不知道怎么写

陈诗晗老师 解答

2019-01-22 18:28

核定征收，那就比较好处理 
借：应收账款 
贷：营业收入 
应交税费～增值税～销 
借：银行存款 
贷：应收账款 
借：营业成本 
贷：银行存款 
核定征收，直接计入成本

人生若只是初见 追问

2019-01-22 18:29

好的，我之前也是这样处理的

人生若只是初见 追问

2019-01-22 18:30

谢谢老师

人生若只是初见 追问

2019-01-22 18:33

核定征收的在汇算清缴前成本票都要回来吗

陈诗晗老师 解答

2019-01-22 18:33

不客气，祝你工作愉快

人生若只是初见 追问

2019-01-22 18:36

核定征收的在汇算清缴前成本票都要回来吗

陈诗晗老师 解答

2019-01-22 19:59

核定征收不用，核定征收是针对于某些建帐不全，无法提供会计资料的

人生若只是初见 追问

2019-01-22 20:29

好的

陈诗晗老师 解答

2019-01-22 20:51

祝你工作愉快，