送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-01-22 14:48

借:应收账款 
贷:其他应付款 
应交税费~增值税~销 
借:银行存款 
贷:应收账款 
借:其他应付款 
贷:银行存款 
应交税费 
收的管理费

人生若只是初见 追问

2019-01-22 14:51

取得的开票收入不坐主营业务收入吗

人生若只是初见 追问

2019-01-22 14:56

我之前有一笔是这样做的,开票的时候是 
借,应收账款 
贷,主营业务收入 
         应交税费增值税 
收到钱的时候 
借,银行存款 
贷,应收账款 
扣除A要付给我们的管理费和税费后打款给A的时候就是 
借方不知道怎么写,因为A也没有什么发票给我

陈诗晗老师 解答

2019-01-22 15:05

他给你进项吗?协议是怎么签的

人生若只是初见 追问

2019-01-22 15:17

没给,我们是小规模的,没有协议,就是他用我们公司投标,我们公司中标扣下税钱和管理费剩下的就转给他

陈诗晗老师 解答

2019-01-22 15:45

是的,成本票呢?他公司给你公司开发票吗?

人生若只是初见 追问

2019-01-22 16:38

没有成本票,成本也是按点数扣下来

陈诗晗老师 解答

2019-01-22 17:37

那么该项目没有成本,利润挺高,全部上所得税吗?

人生若只是初见 追问

2019-01-22 18:07

我们是核定征收企业所得税的,增值税是按开票收入征收

人生若只是初见 追问

2019-01-22 18:08

我自己写分录的时候这个钱不知道怎么写

陈诗晗老师 解答

2019-01-22 18:28

核定征收,那就比较好处理 
借:应收账款 
贷:营业收入 
应交税费~增值税~销 
借:银行存款 
贷:应收账款 
借:营业成本 
贷:银行存款 
核定征收,直接计入成本

人生若只是初见 追问

2019-01-22 18:29

好的,我之前也是这样处理的

人生若只是初见 追问

2019-01-22 18:30

谢谢老师

人生若只是初见 追问

2019-01-22 18:33

核定征收的在汇算清缴前成本票都要回来吗

陈诗晗老师 解答

2019-01-22 18:33

不客气,祝你工作愉快

人生若只是初见 追问

2019-01-22 18:36

核定征收的在汇算清缴前成本票都要回来吗

陈诗晗老师 解答

2019-01-22 19:59

核定征收不用,核定征收是针对于某些建帐不全,无法提供会计资料的

人生若只是初见 追问

2019-01-22 20:29

好的

陈诗晗老师 解答

2019-01-22 20:51

祝你工作愉快,

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