检查出一笔去年的应付职工薪酬已经发放了，但是当时未计提。现在如果补计提是不是得调整以前年度损益。能帮忙做详细的分录吗？

喜哈哈 追问

2019-01-22 15:25

老师，不用再往管理费用里入了啊。我的科目里怎么没有以前年度损益调整这个科目

bamboo老师 解答

2019-01-22 15:26

以前年度的不通过管理费用调整 
如果您没有以前年度损益调整科目的话 可以直接 
借：利润分配——未分配利润 
贷：应付职工薪酬——工资

喜哈哈 追问

2019-01-22 16:31

好的，谢谢老师。这么汇算清缴时是不是得调整交的所得税呢

bamboo老师 解答

2019-01-22 16:33

您少计提了 应该调减所得税

喜哈哈 追问

2019-01-22 16:46

好的，老师，另外想问一下个人挂靠我们公司签订的小施工合同，我们给甲方开票垫付税款（税款由个人承担），另外我们收取他个人2%的管理费。他未提供任何材料票及成本票，那我们把扣掉税费和2%管理费剩余部分直接付给他可以吗？

bamboo老师 解答

2019-01-22 17:02

如果您这么操作的话 帐怎么平呢？

喜哈哈 追问

2019-01-22 17:13

那老师正确的该怎么做呢，现在真的不知道该怎么做。我让他代开劳务票过来我给付款，他说这样他的税负太大了，达到16%了。我身边的朋友也个人挂靠其他公司，说公司只收合同13.5%的费用（含给甲方开票税金和管理费），其余部分不需要提供任何东西直接付给他个人账户。我就想这怎么做呢。麻烦老师能详细说一下该怎么做呢，谢谢啦

bamboo老师 解答

2019-01-22 17:38

那您事先谈挂靠的时候就应该谈好发票问题 那您可以把税费跟相关费用扣下来 找别的公司代开发票或者去国税代开发票 
他说13.5%要看对方是查账征收还是核定征收单位 单位性质不一样 税负不一样