职工薪酬纳税调整明细表中工资薪金支出的账载金额是怎么填

Z 追问

2019-01-23 08:33

是按贷方合计数吗

暖暖老师 解答

2019-01-23 08:36

解放合计，实际发放的

Z 追问

2019-01-23 08:37

借方合计数不也是实发发了的应发数来的吗

暖暖老师 解答

2019-01-23 08:38

贷方包括已经计提尚未发放的

Z 追问

2019-01-23 08:41

那就是账载金额跟实际发生额是一样的吗

暖暖老师 解答

2019-01-23 08:42

基本上都是一样的

Z 追问

2019-01-23 08:43

老师账载金额按借方合计数填（这个数不是发了的应发数来的，包含了个人缴纳社保的部分），这个实际发生额是实际发放了的应发数，还是减去了个人社保部分的数

暖暖老师 解答

2019-01-23 08:45

个人缴纳部分也是工资的额一部分的。不扣除

Z 追问

2019-01-23 08:56

那这个账载金额跟实际发生额就是已发放工资的应发数对吗

暖暖老师 解答

2019-01-23 08:58

是的，可以这样说的

Z 追问

2019-01-23 09:03

老师，为什么有些老师 又是这样说的邹老师 ： 你好，根据计提金额填写账面金额，根据实际发放金额填写税收金额就是了

暖暖老师 解答

2019-01-23 09:04

自己承担的个税是工资的组成部分，公司代扣代缴

Z 追问

2019-01-23 09:05

那就是皱老师的是不对的吗

暖暖老师 解答

2019-01-23 09:06

我个人的理解是这样的，我们在汇算清缴时也是这样处理的

Z 追问

2019-01-23 09:09

老师，那我现在账载金额按应付职工薪酬-工资的借方合计数填，实际发生额也是按应付职工薪酬-工资的借方合计数填列

暖暖老师 解答

2019-01-23 09:13

嗯，可以这样操作的