资产负债表中其他应付款期未余额是负数表示的是什么?还有未分配利润也是负数.

沛艳 追问

2019-01-23 15:08

其他应付款负数说明是其他应收款?什么意思?

邹老师 解答

2019-01-23 15:08

你好，就是说明应当收取对方的款项（其他应收款）

沛艳 追问

2019-01-23 15:09

不是应该要付出去的吗?怎么变成要收回来的了?

邹老师 解答

2019-01-23 15:09

你好，因为其他应付款是负数，如果是正数，才是需要支付出去的，那是负数就说明是需要收回的，也就是多付了

沛艳 追问

2019-01-23 15:19

我们公司有些业务是先用备用金付款给员工用费用,然后他们当用没有拿到发票回来,我们就挂了一笔其他应付款的账,等以后拿发票回来再冲挂.那报表中的其他应付款负数指的是我们挂的那些账吗?

邹老师 解答

2019-01-23 15:23

你好，没有取得发票之前，就会导致其他应付款负数挂账，实际是应当向职工收取的款项

沛艳 追问

2019-01-23 15:44

好的,谢谢邹老师.还有一个问题,由于之前做账时有一些专票的进项税额没有写进分录里,所以造成应交税费的明细账和增值税申报里的数字对不上.怎么的好.

邹老师 解答

2019-01-23 15:45

你好，你之前是按含税计入了相关科目？没有做价税分离？

沛艳 追问

2019-01-23 15:48

这是之前留下来的,没有做价税分离

邹老师 解答

2019-01-23 15:49

你好，做这个调整分录  
借；应交税费（进项税额）   贷；相关科目

沛艳 追问

2019-01-23 16:05

相关科目怎么找出来?怎么写?

邹老师 解答

2019-01-23 16:08

你好，需要看你之前没有写进项税额的分录是什么，才知道这里相关科目是什么科目的

沛艳 追问

2019-01-24 13:46

嗯,好的.还有想问下,每个月拿到的专票进项税额如果都写到分录里了,没有认证,这样造成增值税申报表里的可抵扣税额和账上的也不一致呀.那拿到专票是每月认证还是什么时候都认证好点

邹老师 解答

2019-01-24 13:47

你好，没有认证入账了就计入待认证进项税额 
可以根据自己抵扣金额需要确定需要认证多少进项发票的

沛艳 追问

2019-01-24 14:17

怎么写分录?

邹老师 解答

2019-01-24 14:17

你好 
借；原材料等科目 
应交税费（进项税额） 
应交税费（待认证进项税额） 
贷；银行存款等科目

沛艳 追问

2019-01-24 14:34

那每个月申报的申报表上的数字也要做分录吗?

邹老师 解答

2019-01-24 14:35

你好，需要做结转转出未交增值税分录的

沛艳 追问

2019-01-24 14:35

表上的这些数字要做到账里面吗?如果要怎么写分录.还是怎样?

邹老师 解答

2019-01-24 14:37

你好，具体是哪一行的数据？

沛艳 追问

2019-01-24 14:44

上期留抵税额,应抵扣税额合计和期未留抵税额的金额

邹老师 解答

2019-01-24 14:45

你好，上期留底税额上期已经做了分录 
本期只需要针对进项，销项做相应分录，然后做结转未交增值税分录就是了

沛艳 追问

2019-01-24 17:19

做结转未交增值税分录怎么写?金额怎么在哪找?

邹老师 解答

2019-01-24 17:20

你好 
借；应交税费-应交增值税（销项税额） 
贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 
应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
金额就是在增值税申报表的应纳税额找

沛艳 追问

2019-01-24 17:28

转出未交增值税要做两笔分录吗?

邹老师 解答

2019-01-24 17:29

你好，是的，需要先把进项与销项的差额计入转出未交增值税，然后结转到未交增值税核算