钢结构制作安装公司，拿回来进项票直接进的成本类，还没结转怎么办？

叮当叮当 追问

2019-01-23 17:28

不是，是直接借:工程施工 
                            应交税金_进项 
                        贷:预付账款 
然后都没结转，余额在借方，怎么办？

月月老师 解答

2019-01-23 17:30

你好，你是指没有结转成本吗

叮当叮当 追问

2019-01-23 17:42

嗯

叮当叮当 追问

2019-01-23 17:43

开上销项才暂估成本

叮当叮当 追问

2019-01-23 17:43

现在成本类余额就不平

月月老师 解答

2019-01-23 17:47

你好，你可以说的详细一点吗

叮当叮当 追问

2019-01-23 17:52

就是拿回来进项票，直接走账走的是成本类科目借:工程施工，贷:预付账款，月底也没结转现在成本类余额不平在借方，我这个情况怎么办，还是开上销项在走成本，还是现在调，我改怎样调？

月月老师 解答

2019-01-23 17:58

你好，期末有借方余额是很正常的,它表示还有未完工的工程项目。

叮当叮当 追问

2019-01-23 19:36

成本类科目不是每个月都的结平了？

月月老师 解答

2019-01-23 20:34

你好，不需要，可以有余额的。

叮当叮当 追问

2019-01-24 08:16

年底也不需要结转老师

月月老师 解答

2019-01-24 08:40

你好，施工企业，如果年末有未完工的项目，是可以有余额的。

叮当叮当 追问

2019-01-24 09:14

嗯，你帮我写个会计分录吧，拿回来进项怎样做凭证，之后怎样做？

月月老师 解答

2019-01-24 09:16

你好，你是一般纳税人吗，发票给我发过来。

叮当叮当 追问

2019-01-24 09:22

是专票

月月老师 解答

2019-01-24 09:33

你好，我看一下开的服务名称。

叮当叮当 追问

2019-01-24 09:40

叮当叮当 追问

2019-01-24 09:40

还有开的租赁费

月月老师 解答

2019-01-24 09:43

你好， 
借：原材料—螺纹钢、线材 
工程物资 
应交税费—应交增值税（进项税额） 
贷：现金 
借：工程施工—合同成本 
贷：原材料等

叮当叮当 追问

2019-01-24 09:46

开销项有收入的话月底结转，借:工程结算成本贷:工程施工   对吗？

月月老师 解答

2019-01-24 10:14

你好， 
借：主营业务成本 
工程施工—合同毛利 
贷：主营业务收入

叮当叮当 追问

2019-01-24 10:23

还有个问题如果成本类科目有余额不结转，那就降低不了本年利润对吗？

月月老师 解答

2019-01-24 10:24

你好，你是需要提高利润吗，本年利润少了，所得税也少了。

叮当叮当 追问

2019-01-24 10:25

成本不结转，利润不是就大？

月月老师 解答

2019-01-24 10:30

你好，工程施工可以和工程结算科目对冲。

叮当叮当 追问

2019-01-24 10:32

不明白老师

月月老师 解答

2019-01-24 10:33

你好，你是执行的建造合同准则计入日常凭证的吗

叮当叮当 追问

2019-01-24 10:50

有发票计入日常凭证

月月老师 解答

2019-01-24 10:58

你好，你的这几张发票计入原材料，直接结转主营业务成本。