12月多提了管理费用6000，已经结账，报税了。小企业准则，企业所得税怎么操作

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-01-24 10:39

您需要反冲回来这多计提的管理费用的。
如
借：银行存款等 5000
贷：利润分配--未分配利润 5000

倾心不倾世追问

2019-01-24 10:42

12月份计提时多做的，
借管理费用-社保6000，
贷应付职工薪酬-社保费。
1月份做借应付职工薪酬-社保费6000，
贷利润分配-未分配利润6000，是这个意思吗?

张艳老师解答

2019-01-24 10:52

是的，是这个意思，追溯调整去年的账务。

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