12月份的增值税 我没有进行结转 1月份我刚申报完增值税 并且缴纳了增值税 那缴纳增值税的这个分录怎么填写啊

懒胖墩 追问

2019-01-24 15:43

老师  第一步没看明白

徐阿富老师 解答

2019-01-24 15:46

你好，就是把18年末的应交增值税各子目度转到未交增值税子目里去，借销项税额    借进项转出 贷进项 贷转出未交增值税

懒胖墩 追问

2019-01-24 15:48

我需要把18年的账修改一下

徐阿富老师 解答

2019-01-24 15:53

你好，这笔业务，不用修改18年账，在1月份账做

懒胖墩 追问

2019-01-24 16:07

那我是不是在1月份写两笔分录 
1.转出12月份未交增值税 
   借:应交税费-转出未交增值税 
       贷:应交税费-未交增值税 
2.缴纳增值税 
    借:应交税费-未交增值税 
       贷:银行存款

徐阿富老师 解答

2019-01-24 16:09

你好，是的，这样做没错的。

懒胖墩 追问

2019-01-24 16:12

附加税是不是也是补一笔分录

徐阿富老师 解答

2019-01-24 16:14

你好，附加税你每月计提，次月缴纳就可以啊，不用另外在做凭证。

懒胖墩 追问

2019-01-24 16:16

我12月份附加税也没有计提  1月份补计提一笔就可以了吧

徐阿富老师 解答

2019-01-24 16:22

你好，可以一笔补计提的

懒胖墩 追问

2019-01-24 16:24

好的  谢谢老师

徐阿富老师 解答

2019-01-24 16:27

不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢