季度所得税申报表中收入和成本是那个季度期的数据还是截止那个季度的期末余额

既来之，则安之 追问

2019-01-24 14:12

如果我第四季度累计数有利润，但是第四季度期间利润是负数，企业所得税要交吗

三宝老师 解答

2019-01-24 14:13

企业所得税根据全年利润总额缴纳。前面季度申报属于预缴。

既来之，则安之 追问

2019-01-24 14:16

申报也要扣税的

三宝老师 解答

2019-01-24 14:17

是啊，前面季度属于预缴，有利润就预缴，没利润就不交啊，有利润申报了就扣税啊，但性质还是属于预缴

既来之，则安之 追问

2019-01-24 14:19

预缴要年报时补退吗

既来之，则安之 追问

2019-01-24 14:20

那计提的话也是按预缴来计吗

三宝老师 解答

2019-01-24 14:21

是的，按每个季度的所得税计提 
年度企业所得税会进行汇算清缴，多退少补

既来之，则安之 追问

2019-01-24 14:24

假如我第一季度计提税费10W.第二季度累计要交所得税50W，那第二季度要计提40W还是50W呢

三宝老师 解答

2019-01-24 14:27

那你第二季度计提40万所得税

既来之，则安之 追问

2019-01-24 14:29

那我申报时预缴纳50万吗

三宝老师 解答

2019-01-24 14:34

你1季度交10万，2季度交40万。在企业所得税申报表有一栏已交所得税的，那么二季度申报表：应交所得税50万，已交所得税10万，应补交40万。 
有机会找张申报表看看就明白了