2018年初以前会计补提17年所得税，借:以前年度损益调整，贷:应交税费~所得税，汇算清缴所得税时，借:利润分配~未分配利润，贷:应交税费~所得税，缴纳时，借:应交税费~所得税，贷:银行存款，这样年底应交税费~所得税贷方一直有余额，该如何处理

*燕* 追问

2019-01-24 16:03

没有，以前会计就做的这两图片上的分录，这是以前会计做的账，18年底有所得税余额，所以我给他冲了

邹老师 解答

2019-01-24 16:03

你好，补做扣款分录就是了 
借；应交税费——企业所得税   贷；银行存款

*燕* 追问

2019-01-24 16:05

老师这些都做了，发第一个提问时都做了

邹老师 解答

2019-01-24 16:07

你好，既然都做了扣缴企业所得税分录，怎么应交税费——企业所得税期末还有余额呢