公司是小规模筹建期，现在申请软件著作权，总额5400，先预付1800，余额3600待申请著作权完成后支付，这个要怎么做分录？

EE 追问

2019-01-24 18:23

借：预付账款1800 
贷：银行存款1800 
然后   借：管理费用 
           贷：预付账款 
这样子吗？

耿老师 解答

2019-01-24 22:00

你好，发票到了吗？做费用。

EE 追问

2019-01-24 22:01

没到

EE 追问

2019-01-24 22:05

那我先暂估入账 收到发票再冲销暂估，还是现在先做预付款，等收到发票再做管理费用？

耿老师 解答

2019-01-25 07:51

你好！如果不跨年的话，个人建议先做预付账款。

EE 追问

2019-01-25 08:10

跨年了，2018年12月的付款，要怎么做分录好呢？

耿老师 解答

2019-01-25 09:16

你好！汇算清缴前可以手收到发票吗？可以的话先按合同进费用

EE 追问

2019-01-25 10:33

可以收到发票，那要怎么做分录？付款的时候做预付款，然后什么时候做费用，收到发票后再冲销预付款吗？

耿老师 解答

2019-01-25 10:49

你好！按合同金额计入费用借：管理费用5400    贷：应付账款 3600   银行存款1800

EE 追问

2019-01-25 13:37

那2018年付的款，我先做了费用，那发票是2019年的，收到发票后怎么做分录呢？

耿老师 解答

2019-01-25 13:41

你好！原分录红字冲回在做蓝子的

EE 追问

2019-01-25 13:53

不懂，怎么红字冲回

耿老师 解答

2019-01-25 13:54

你好！12月的分录在1月做一样的只是用红字