老师 一般纳税人当月没有计提增值税 全部记入销项税额科目 等到下个月缴纳的时候 如何做分录呢 如果进项大于销项 如何做分录呢 小规模缴税怎么做分录呢 麻烦说的详细些 谢谢老师

勿忘心安 追问

2019-01-25 10:08

一般纳税人销项大于进项呢  如何做分录 需要计提吗 不计提怎么做分录

月月老师 解答

2019-01-25 10:21

你好，一般纳税人销项大于进项的时候，销项-进项就是需要缴纳的增值税，不需要做分录
缴纳后
借：应交税金—应交增值税（已交税金）
贷：银行存款