工程项目开票预交税款，增值税税率和企业所得税税率各是多少？比如开100W发票，要交多少增值税和企业所得税？还要交个税么？个税怎么计算？

小黎老师

职称：中级会计师

2019-01-25 10:56

您好，工程预缴税款的时候增值税税率根据项目选择的计税方式，简易征收3个点，一般计税2个点，企业所得税税率0.2%。例如，选择简易征收增值税100/1.03*0.03=2.91，城建附加=2.91*0.12=0.35，企业所得税=100/1.03*0.2%=0.19，个税=100/1.03*0.004=0.39

高高高高美丽追问

2019-01-25 11:32

增值税是一般计税，那为什么不是100/1.1*2%？

高高高高美丽追问

2019-01-25 11:33

增值税是一般计税，是不是100/1.1*2%

小黎老师解答

2019-01-25 11:51

您好，我刚刚算的是简易征收项目如果你们选择的是一般计税就算100/1.1*0.02

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