老师，6月份少交50.18的电费，计入了营业外收入。借，管理费用，贷，银存，贷，营业外收入50.18，月底自动结转了。7月份做了笔确认营业外收入，借，营业外收入，50.18，贷，其他应付款。然后年底利润表的营业外收入多了50.18。12月已经冲销了7月份的确认营业外收入，更改的分录应该怎么做？

秋 追问

2019-01-25 17:53

12月把7月份的冲掉了，为什么营业外收入还是多50.18，

佟老师 解答

2019-01-25 17:59

那您还是要检查一下明细账看哪笔有记账错误

秋 追问

2019-01-26 20:07

老师，这是营业外收入的明细账。已经冲掉了7月份的凭证，为什么还是多50.18，是不是也要冲掉7月份的结转损益？

佟老师 解答

2019-01-26 20:37

对，把之前错误处理的损益冲掉看一下余额

秋 追问

2019-01-26 20:40

老师，损益自动结转的。借方负数，贷方应该冲哪个科目？

秋 追问

2019-01-26 21:32

老师，我冲掉结转的分录了，借，营业外收入，50.18，贷，本年利润，50.18。为什么利润表的营业外收入还是多50.18呢？

佟老师 解答

2019-01-26 21:42

你看营业外收入的细账，看这个看不出来

秋 追问

2019-01-26 21:43

已经解决了老师。因为利润表营业外收入按贷方计，贷方只要保证为0就好了。谢谢老师。

佟老师 解答

2019-01-26 21:52

好的，有问题您再来找我，晚安！