老师，你好，请问一下这个月有利润，第一步：月底我是先在财务软件中先结转损益类科目，知道了本年利润具体数字，第二步再手工填制计提所得税的分录借：所得税费用 贷：应交税费 -应交企业所得税 ，第三步再然后手工填制凭证结转所得税费用 借：本年利润 贷：所得税费用 ，最后一步再手动凭证结转一笔未分配利润科目，借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润

言岩老师 解答

2019-01-25 19:36

你好。最后结转未分配利润的那个分录，只在年底12月份才做，其他月份不用做。

罗成妈妈 追问

2019-01-25 19:47

老师，我以前月份都是亏损，前面几个月财务软件结转损益类科目的时候，财务软件都给结转未分配利润了，所以我的第一步肯定也要结转，所以这个月所得税的利润分配我应该单独再结转一笔，不知道对不对？

罗成妈妈 追问

2019-01-25 19:49

我最后一步结转未分配利润的数字是所得税费用的数字，

言岩老师 解答

2019-01-25 19:57

你好。你最后一步结转所得税是对的。