公司帮别人缴纳了医社保，由于一些原因这个月没发工资给他，但是医社保已经缴纳了，请问怎么做会计分录呢？

知性的睫毛 追问

2019-01-25 21:18

老师您好，公司不打算发工资的，已经离职了

徐阿富老师 解答

2019-01-25 21:22

你好，不发工资的交社保，这个社保不能税前扣除，如果要做，可以记入营业外支出，当然也可以记入管理费用-社保，但是年末要调增

知性的睫毛 追问

2019-01-25 21:24

如果做费用的话，分录应该怎么做呢老师

徐阿富老师 解答

2019-01-25 21:26

你好·，和其他员工一样做啊，计提是借管理费用-职工社保   贷应付职工薪酬-职工社保     上交时借应付职工薪酬   借其他应付款或其他应收款-个人社保      贷银行存款

知性的睫毛 追问

2019-01-25 21:30

那不是跟有发工资一样做了？

知性的睫毛 追问

2019-01-25 21:30

其他应收款个人社保部分不是要工资扣回来吗？那他没发工资怎么扣呢

徐阿富老师 解答

2019-01-25 21:48

你好，如果只是这一个月的，个人部分，你可以直接做营业外支出科目

知性的睫毛 追问

2019-01-25 21:53

新开的，还没有任何盈利的公司，可以做营业外支出吗？

徐阿富老师 解答

2019-01-25 21:56

你好，我现在问你是一个月还是以后还有？，这个人的个人部分不能收回来了是不是？

知性的睫毛 追问

2019-01-25 21:57

就这一个月，以后不会有了，但是有好几个人发生这种情况，，没办法要回来的

徐阿富老师 解答

2019-01-25 21:58

哦，那你可以记入营业外支出没关系的，这个是不能税前扣除的，和开办费没有关系

知性的睫毛 追问

2019-01-25 22:29

一个公司需要设置开办费吗？有规定吗？

知性的睫毛 追问

2019-01-25 22:29

老师，我做管理费用有没有比营业外支出好？

徐阿富老师 解答

2019-01-25 22:41

你好，所谓开办费是先做在长期待摊费用-开办费。而不是管理费用-开办费

知性的睫毛 追问

2019-01-25 22:46

好的，谢谢老师！

徐阿富老师 解答

2019-01-25 22:47

不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢