老师您好 房租代理企业，公司一次付三个月的租金3万元，进项税额0.3万元，现在我们提前一个月退租，对方退给我们1万元，之前的0.3万已经抵扣了，需要做进项税额转出。帮你看下下面下面的分录是否正确。<br>6月预付(6，7，8月的，7月底提前退租了)<br>6月分录付款分录<br>借:预付账款 2.7<br> 应交税费–应交增值税 0.3<br> 贷: 银行存款 3<br>6月 、7月确认主营业务成本<br>借:主营业务成本0.9<br> 贷:预付账款<br>8月收到对方开具的红字发票，及对方退回的1万元<br> <br> 借:银行存款 1<br> 贷:预付账款 0.9<br> 应交增值税–进项税额转出 0.1万元

欣悦

于2019-01-25 21:35 发布   803次浏览