公司12月份支付了6720物业费，做了管理费用 贷银行存款，当时发票未到1月对方公司要把6720钱转给我们，说不从他们那边交物业费了这跨年了账要怎么调

111 追问

2019-01-26 09:59

这笔物业费调整，是从以前年度损益调整，还要调整税费？

bamboo老师 解答

2019-01-26 10:04

那您公司当时没有发票 应该暂估入账  
确实是2018年的费用么？

111 追问

2019-01-26 10:08

是12月份支付的物业费，当时没发票就入账了，现在跨年了，那公司又把钱还给了我们，说不从他们那边走物业费了，所以不知道怎么调账了

bamboo老师 解答

2019-01-26 10:14

那到时候会有发票么 这是18年度的物业费还是19年度的物业费

111 追问

2019-01-26 10:16

18的物业费 
关键这笔账怎么调 
物业费以后再交  
这笔发票也没了

bamboo老师 解答

2019-01-26 10:20

如果是您说的这种情况 那就是我上面写的分录那样调整 
您没有发票 不能进费用  要调增 如果您单位18年亏损的话 就不用做所得税那笔分录

111 追问

2019-01-26 10:23

关键对方也不给我们开票了，他们要把钱给我公司

bamboo老师 解答

2019-01-26 10:31

不开票了 那您收到银行存款 冲减管理费用就好了 
借：银行存款  6720  
贷：以前年度损益调整  6720

111 追问

2019-01-26 10:49

那这样，报表是不是也需要调整

bamboo老师 解答

2019-01-26 10:50

您12月结账了没有？如果结帐了 不需要调整报表 就做分录就好了

111 追问

2019-01-26 10:53

12月份还没有结账，直接调整分录吗？

bamboo老师 解答

2019-01-26 10:55

如果12月还没有结账 那就不这么写分录 
借：管理费用 -6720 
贷：银行存款 -6720 
借：预付账款  6720  
贷：银行存款  6720 
然后收到退款  
借：银行存款 6720  
贷：预付账款 6720

111 追问

2019-01-26 10:59

可是12月份的报表已经出去了

bamboo老师 解答

2019-01-26 11:05

那您就19年做以前年度损益调整科目啊  
或者就按这个做汇算清缴的时候再调整