母公司2016、2017、2018年12月31日应收账款余额分别为30000、50000、10000元，全部为内部应收账款，按余额的5%计提坏账准备。编制2016-2018年合并报表抵消的会计分录怎么做？

阿真 追问

2019-01-26 13:42

借：应收账款90000 
贷：应付账款90000 
借：坏账准备4500 
贷：资产减值损失 4500 
从总公司角度看，这些都不是往来款，相关分录全部抵消。

阿真 追问

2019-01-26 13:45

数值这么写对么

陈诗晗老师 解答

2019-01-26 14:34

你应收账款和应付账款应该都是有明细的，要把明细写上去。数字对的